Kategori: Contabilidad

mod.218 a cta. imp. sociedades - Contabilidad
Pregunta
Por lo leido en la aeat, ley, etc, el mod.218 es para los pagos a cuenta del impto. soc. de grandes empresas. He leido como se calcula la base y el porcentaje a aplicar, pero no lo veo claro a la hora de saber esa base y el porcentaje a aplicar. Solicito vuestra colaboracion con una explicacion más comprensible, incluso un poco practica, con ejemplo. Gracias de antemano Un saludo
Resumen de la respuesta
En el modelo 218 el pago a cuenta se calcula sobre la B.I de los 3,9 y 11 primeros meses del ejercicio. Como B.Imponible tomas el Resultado contable antes de impuestos. El porcentaje se calcula multiplicando (5/7)*35= 25% (si el tipo impositivo que te corresponde es el 35%). Al resultado de aplicar el t.i a la B.I. le deduces las retenciones y los pagos fraccionados. Ejemplo: Período Base Imponible Cuota 25% Retención Pago fraccionado 01/01 a 31/03 2.000 500 100 400 01/01 a 30/09 10.000 2.500 500 1.600 01/01 a 30/11 12.000 3.000 600 400
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